个税年度汇算中自己缴纳的社保怎么退税?

一年一度的个税年度汇算开始了。

请问，在国企停薪留职，社保个人部分和国企单位部分全部自己缴纳（有银行流水作为缴费凭证）。然后又在一家私企公司上班了，没有再交社保了。自己交的社保也可以全部（个人部分+国企单位部分）申请退税吧？

解答：

根据《个人所得税法》第六条规定，专项扣除,是指居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等。

依照上述规定，个人缴纳的社保费用和住房公积金部分是可以税前扣除的。

但是，按照您的描述，您的情况比较特殊：虽然“个人部分+单位部分”都是个人承担的，但是以国企单位去缴纳的，在社保局的账户内体现出来的依然分为“个人部分+单位部分”；而在个税汇算时，社保费的税前扣除，要以社保局账户的缴费清单为准，而不是个人银行流水。因此，您的这种情况，只能税前扣除的个人部分。

只有以“灵活就业”缴纳社保的，由于都是个人直接缴纳的，才可以全部在税前扣除。

对于社保费在平时预扣预缴时没有税前扣除的，在年度汇算时可以补充扣除。在汇算时，先到社保局网站下载上年度的社保缴费凭证（电子版），然后按照个人缴费金额在个税APP中填写，后面就可以自动计算扣除了，如果多预缴了税金的，自动就会计算出可以退税的金额。