基金净值与基金净收益有什么区别？基金资产净值=基金份额+期末基金净收益(相当于基金已实现的净收益)+未实现利得(体现期末基金持有资产的未实现的损益)。两边除以基金总份额，就得到单位基金资产净值。实际可能存在的几种单位基金净值构成列表如下表。
| 序号 | 单位基金面值 | 单位基金已实现未分配收益 | 单位基金未实现利得 | 单位基金资产净值 | 单位基金可分配收益 | 分红除权后的单位净值 |
| A | B | C | D=A+B+C | E | F=D-E | |
| 1 | 1.00 | 0.02 | 0.01 | 1.03 | 0.02 | 1.01 |
| 2 | 1.00 | -0.01 | 0.04 | 1.03 | 0 | 1.03 |
| 3 | 1.00 | 0.04 | -0.01 | 1.03 | 0.03* | 1.00 |
| 4 | 1.00 | -0.02 | -0.01 | 0.97 | 0 | 0.97 |
| 5 | 1.00 | 0.01 | -0.04 | 0.97 | 0* | 0.97 |
从表中可看到，在基金净值同为1.03时，基金已实现的收益一般是正的(第1和第3)，但也可能为负(第2)。在第2种情况下，基金已实现的收益为负，虽然基金净值较高，但由于其中大部分是未实现的估值增值，所以基金无法进行分红。
而在基金净值同为0.97时，基金已实现的收益一般是负的(第4)，但也可能为正(第5)。在第5种情况下，虽然基金已实现的收益为正，由于基金净值低于面值，根据下述第三点的解释，基金也无法进行分红。
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